Als belegger in futures is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingregels die hierop van toepassing zijn. In dit artikel bespreken we wat futures zijn, hoe ze werken en welke belastingregels gelden voor het beleggen in futures in Nederland. Ook geven we tips voor het invullen van je belastingaangifte als belegger in futures.

Wat zijn futures en hoe werken ze?

Futures zijn financiële contracten die beleggers de mogelijkheid bieden om te speculeren op de toekomstige prijs van een onderliggende waarde, zoals grondstoffen, valuta's of aandelen. Het doel van een future is om de risico's van prijsschommelingen te beheren en te beperken. Beleggers kunnen met futures zowel inspelen op een stijging als een daling van de prijs van de onderliggende waarde.

Wanneer je een future koopt, ga je een overeenkomst aan om de onderliggende waarde op een bepaalde datum in de toekomst te kopen of verkopen tegen een vooraf afgesproken prijs. Je hoeft niet daadwerkelijk de onderliggende waarde in bezit te hebben om een future te kunnen kopen of verkopen.

De basisprincipes van futures

Bij het handelen in futures zijn er twee posities die je kunt innemen: een longpositie en een shortpositie. Met een longpositie speculeer je op een stijging van de prijs van de onderliggende waarde, terwijl je met een shortpositie juist speculeert op een daling van de prijs. De winst of het verlies van een future wordt berekend door het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs van de future. Hierbij is het belangrijk om rekening te houden met zowel de transactiekosten als de eventuele kosten voor het aanhouden van de future.

only once in one of the paragraphs throughout the entire article. Het is ook belangrijk om te weten dat futures worden verhandeld op beurzen, zoals de Euronext in Amsterdam en de Chicago Mercantile Exchange (CME) in de Verenigde Staten. Hierdoor zijn ze onderworpen aan bepaalde regelgeving en controle, wat de handel in futures transparanter en veiliger maakt.

Belastingregels voor futures in Nederland

In Nederland worden beleggingen in futures belast in box 3 van de inkomstenbelasting, oftewel de vermogensrendementsheffing. Dit betekent dat je belasting betaalt over het rendement dat je behaalt met je beleggingen, ongeacht of dit nu winst of verlies is. Het tarief voor de vermogensrendementsheffing is afhankelijk van de omvang van je totale vermogen, inclusief je beleggingen in futures.

Daarnaast kunnen eventuele kosten die je maakt bij het beleggen in futures, zoals transactiekosten en financieringskosten, in sommige gevallen fiscaal aftrekbaar zijn. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als je een lening afsluit om te beleggen in futures.

Belastingtarieven en aftrekposten

De vermogensrendementsheffing in Nederland bestaat uit drie schijven, waarbij het tarief oploopt naarmate je totale vermogen groter is. In 2021 zijn de tarieven als volgt: over de eerste €50.000 van je vermogen betaal je 0,59% belasting, over het deel tussen €50.000 en €950.000 betaal je 1,40% en over het deel boven de €950.000 betaal je 1,76%.

Er zijn enkele aftrekposten die je kunt gebruiken om de belastingdruk op je beleggingen in futures te verminderen. Zo mag je bijvoorbeeld de kosten voor een financieel adviseur of vermogensbeheerder aftrekken van je belastbaar inkomen. Ook kun je eventuele verliezen op je beleggingen in futures verrekenen met toekomstige winsten, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

Belastingaangifte doen als belegger in futures

Het doen van belastingaangifte als belegger in futures kan soms ingewikkeld zijn, zeker als je te maken hebt met verschillende soorten inkomsten en aftrekposten. Het is dan ook verstandig om tijdig te beginnen met het verzamelen van alle benodigde gegevens en documenten, zodat je je aangifte op tijd en correct kunt indienen.

Daarnaast is het aan te raden om gebruik te maken van de diensten van een belastingadviseur of accountant, zeker als je voor het eerst te maken krijgt met het doen van aangifte als belegger in futures. Zij kunnen je helpen om alle regels en mogelijkheden op de juiste manier toe te passen, zodat je niet meer belasting betaalt dan nodig is.

Tips voor het invullen van je aangifte

Als belegger in futures zijn er een aantal zaken waar je op moet letten bij het invullen van je belastingaangifte. Ten eerste is het belangrijk om alle inkomsten uit je beleggingen in futures correct en volledig op te geven. Dit geldt zowel voor eventuele winsten als voor rente- en dividendinkomsten.

Ten tweede is het belangrijk om alle aftrekposten die van toepassing zijn op je beleggingen in futures goed in kaart te brengen en toe te passen. Zo kun je de belastingdruk op je beleggingen verlagen en voorkom je dat je onnodig te veel belasting betaalt.

Tot slot is het verstandig om regelmatig op de hoogte te blijven van veranderingen in de belastingwetgeving en -regels, zodat je altijd op de hoogte bent van de meest actuele informatie en deze kunt toepassen bij het doen van je belastingaangifte.