Als belegger kom je allerlei verschillende soorten investeringen tegen. Eén van de populaire vormen van beleggen is handelen in CFD's. In dit artikel gaan we dieper in op wat CFD's zijn, hoe ze werken en hoe het zit met de belastingen rondom deze vorm van beleggen. Ook geven we je een aantal tips om rekening mee te houden bij het invullen van je belastingaangifte.

Wat zijn CFD's en hoe werken ze?

CFD staat voor Contract for Difference. Het is een financieel instrument waarmee je kunt speculeren op de koerswijzigingen van onderliggende waarden, zoals aandelen, grondstoffen, valuta en indexen. In plaats van het daadwerkelijk kopen of verkopen van de onderliggende waarde, ga je een contract aan met een andere partij (meestal een broker) waarin je het verschil tussen de openings- en sluitingskoers afspreekt. Hierdoor kun je profiteren van zowel stijgende als dalende koersen.

Handelen in CFD's gebeurt met een hefboom, wat betekent dat je slechts een klein percentage van de totale waarde van de positie hoeft in te leggen om te kunnen handelen. Dit kan leiden tot hogere winsten, maar ook tot hogere verliezen.

Voordelen en risico's van CFD's

Er zijn verschillende voordelen verbonden aan het handelen in CFD's. Ten eerste kun je, zoals eerder genoemd, profiteren van zowel stijgende als dalende koersen. Daarnaast zijn de transactiekosten vaak lager dan bij het handelen in traditionele aandelen en kun je door de hefboomwerking met een relatief klein bedrag grote posities innemen.

Er zijn echter ook risico's verbonden aan het handelen in CFD's. De hefboomwerking kan ervoor zorgen dat je meer verliest dan je initiële inleg. Het is daarom belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de werking van CFD's en je risico's te beheren door bijvoorbeeld gebruik te maken van stop loss orders.

Belasting op CFD's: hoe zit het in Nederland?

In Nederland worden inkomsten uit beleggingen, waaronder CFD's, belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je geen belasting betaalt over je daadwerkelijke winst of verlies, maar over je vermogen. Het vermogen wordt berekend als de waarde van je beleggingen minus eventuele schulden op 1 januari van het betreffende belastingjaar. Over dit vermogen betaal je vervolgens een fictief rendement, waarover je dan weer inkomstenbelasting betaalt.

Het is belangrijk om te weten dat, hoewel CFD's niet direct onder de vermogensbelasting vallen, je wel rekening moet houden met de waarde van je openstaande CFD-posities voor de berekening van je vermogen. Dit kan invloed hebben op je belastingaangifte en de te betalen belasting.

Verschil tussen vermogensbelasting en inkomstenbelasting

Zoals eerder genoemd, valt de belasting op CFD's in Nederland onder box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je belasting betaalt over je vermogen en niet direct over je winst of verlies uit beleggingen. Vermogensbelasting is dus een vorm van inkomstenbelasting, maar wordt berekend op basis van je vermogen in plaats van je daadwerkelijke inkomen uit arbeid of onderneming (box 1) of uit aanmerkelijk belang (box 2).

Tips om rekening mee te houden bij het invullen van je belastingaangifte

Wanneer je belegt in CFD's, zijn er een aantal zaken waar je rekening mee moet houden bij het invullen van je belastingaangifte. Hier zijn enkele tips:

1. Zorg ervoor dat je een duidelijk overzicht hebt van al je beleggingen, inclusief CFD's. Dit helpt je bij het berekenen van je vermogen op 1 januari van het betreffende belastingjaar.

2. Houd rekening met eventuele schulden die je hebt in verband met je beleggingen. Schulden kunnen namelijk in mindering worden gebracht op je vermogen en daarmee de te betalen belasting verlagen.

3. Schakel bij twijfel de hulp in van een belastingadviseur of neem contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen je adviseren over de specifieke situatie rondom CFD's en belastingen.

4. '' Wees eerlijk en volledig in je belastingaangifte. Het verzwijgen van inkomsten of vermogen kan leiden tot boetes en naheffingen van de Belastingdienst.