Beleggen in aandelen kan een interessante manier zijn om je vermogen te laten groeien, maar het is ook belangrijk om op de hoogte te zijn van de belastingregels die hieraan verbonden zijn. In dit artikel bespreken we de verschillende soorten belastingen op aandelen, de aftrekposten en vrijstellingen voor beleggers en hoe je belastingaangifte moet doen als belegger.

Belasting op aandelen: soorten en tarieven

Er zijn twee belangrijke soorten belastingen die je als belegger in aandelen moet kennen: dividendbelasting en vermogensbelasting. Beide belastingen hebben hun eigen tarieven en regels, dus het is goed om te weten hoe ze precies werken.

Dividendbelasting

Wanneer je aandelen bezit, kan het zijn dat je dividend ontvangt. Dividend is een deel van de winst die een bedrijf uitkeert aan zijn aandeelhouders. Over dit dividend moet je in Nederland belasting betalen, de zogenaamde dividendbelasting. Het tarief van de dividendbelasting is 15%. Deze belasting wordt automatisch ingehouden door het bedrijf dat het dividend uitkeert en afgedragen aan de Belastingdienst. Je hoeft dit dus niet zelf aan te geven in je belastingaangifte.

Het is belangrijk om te weten dat de dividendbelasting een voorheffing is op de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je de ingehouden dividendbelasting kunt verrekenen met de inkomstenbelasting die je moet betalen in box 3 (vermogensbelasting). Hierdoor betaal je uiteindelijk geen dubbele belasting over je dividendinkomsten.

Vermogensbelasting

Naast de belasting over het dividend, moet je als belegger ook rekening houden met de vermogensbelasting. Deze belasting betaal je over je totale vermogen, waaronder je aandelen, spaargeld en beleggingen. De vermogensbelasting valt onder de inkomstenbelasting en wordt berekend in box 3.

De Belastingdienst maakt gebruik van een progressief stelsel met drie schijven om de vermogensbelasting te berekenen. Hoe hoger je vermogen, hoe meer belasting je betaalt. Er is echter ook een vrijstelling: het heffingvrij vermogen. In 2021 bedraagt het heffingvrij vermogen €50.000 per persoon (€100.000 voor fiscale partners). Dit betekent dat je over dit deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen.

Aftrekposten en vrijstellingen voor beleggers

Als belegger zijn er verschillende aftrekposten en vrijstellingen waar je gebruik van kunt maken om je belastbaar vermogen te verlagen en zo minder belasting te betalen. Zoals eerder genoemd, is er het heffingvrij vermogen, waardoor je geen belasting hoeft te betalen over een deel van je vermogen. Daarnaast zijn er nog enkele andere mogelijkheden:

- Kosten die je maakt voor het beheer van je beleggingen, zoals transactiekosten en beheerkosten, zijn aftrekbaar van je belastbaar vermogen in box 3.

- In sommige gevallen kun je gebruikmaken van de zogenaamde 'spaargeld-BV'. Hierbij wordt je vermogen ondergebracht in een besloten vennootschap (BV), waardoor je mogelijk minder belasting betaalt. Dit is echter alleen interessant bij een groot vermogen en het brengt extra kosten en administratie met zich mee.

Belastingaangifte doen als belegger

Het doen van belastingaangifte als belegger is in principe niet ingewikkeld, maar het is wel belangrijk om zorgvuldig te werk te gaan. Je geeft je vermogen op in box 3 van het aangifteformulier en moet hierbij rekening houden met zowel je aandelen, spaargeld als andere beleggingen.

Belastingdienst en aangifteformulieren

De Belastingdienst verstuurt jaarlijks de aangifteformulieren voor de inkomstenbelasting. In veel gevallen is je vermogen al vooraf ingevuld op het formulier, maar het is altijd verstandig om dit goed te controleren en eventueel aan te passen. Zorg ervoor dat je alle gegevens over je aandelen, spaargeld en beleggingen bij de hand hebt, zodat je een correcte aangifte kunt doen.

Let op: als je in het buitenland belegt, kan het zijn dat je te maken krijgt met buitenlandse belastingregels en dubbele belastingverdragen. Dit kan invloed hebben op je belastingaangifte en het is verstandig om hierover advies in te winnen bij een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf.

Met deze informatie ben je goed voorbereid op het doen van je belastingaangifte als belegger en weet je precies hoe je kunt profiteren van aftrekposten en vrijstellingen. Zo houd je meer van je beleggingsrendement over en kun je optimaal genieten van je beleggingen in aandelen.